Обґрунтування необхідності здійснити коригування тарифів на послуги з вивезення побутових відходів.
Рішенням VIII сесії VII скликання Комсомольської селищної ради від 31 березня 2016 року № 162-VII «Про затвердження тарифів на послуги із збирання та перевезення твердих побутових відходів, що надає комунальне підприємство «Комунальник» були затверджені тарифи на послуги із збирання та перевезення твердих побутових відходів.
Тарифи на послуги із збирання та перевезення твердих побутових відходів діють з 01 травня 2016 року.
Рішенням IX сесії VII скликання Комсомольської селищної ради від 21 квітня 2016 року № 179-VII «Про затвердження тарифу на послуги із захоронення твердих побутових відходів, що надає комунальне підприємство «Комунальник» було затверджено тариф на послуги із ЗАХОРОНЕННЯ твердих побутових відходів.
Тариф на послуги із захоронення ТПВ діє з 16 травня 2016 року.
Діючі тарифи на послуги з вивезення твердих побутових відходів для населення були встановлені на рівні повної собівартості послуг із розрахунку витрат на 2016 рік., тобто в діючих тарифах для населення рівень рентабельності (прибутку) складає 0 % (83,3% від загального обсягу перевезених побутових відходів в 2017 р.)
Згідно пункту 35 Постанови КМУ № 1010 від 26.07.2006 року зі змінами «Про затвердження Порядку формування тарифів на послуги з вивезення побутових відходів»:
Тарифи, які встановлюються на рівні повної собівартості послуг, фіксуються на один рік.
З моменту введення тарифів на послуги з вивезення побутових відходів пройшло майже три роки.
За цей час відбулися наступні зміни:
- Збільшився рівень мінімальної заробітної плати ;
В 2016 році мінімальна заробітна плата складала:
з 01.01.2016 р. – 1378 грн., з 01.05.2016 р. – 1450 грн., з 01.12.2016 р. – 1550 грн.
В 2018 році мінімальна заробітна плата складає 3723 грн.
На 2019 рік мінімальна заробітна плата складає 4173 грн.
Рівень мінімальної заробітної плати збільшився в 2,9 рази.
- Посадові оклади розраховувалися в 2016 році від мінімальної заробітної плати, в 2018 році – від прожиткового мінімуму для працездатних осіб, при цьому заробітна плата повинна бути не нижче мінімальної заробітної плати, тому більшості робітників підприємство нараховує доплату до рівня мінімальної заробітної плати.
Прожитковий мінімум для працездатних осіб на 2018 рік складає:
З 01.01.2018 р. – 1762 грн., з 01.07.2018 р. – 1841 грн., з 01.12.2018 р. – 1921 грн.
Прожитковий мінімум для працездатних осіб на 2019 рік складає:
З 01.01.2019 р. – 1921 грн., з 01.07.2019 р. – 2007 грн., з 01.12.2019 р. – 2102 грн.
- Двічі внесені Зміни і доповнення до Галузевої угоди на 2017-2018 роки, які зареєстровано Міністерством соціальної політики України 19.02.2018 року та 04.12.2018 року за №26, згідно яких підпункт 3.1.2 пункту 3.1 розділу 3 «Оплата та нормування праці» викладено в новій редакції: «3.1.2. Мінімальну тарифну ставку (оклад) за просту некваліфіковану працю у розмірі прожиткового мінімуму, встановленому для працездатних осіб, а мінімальну тарифну ставку робітника 1 розряду з 1 січня 2019 р. в розмірі не менше 160 відсотків розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб». (раніше було не менше 120 відсотків розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб).
- Зросли ціни на паливно-мастильні матеріали:
В діючих тарифах на послуги з вивезення побутових відходів закладені ціни без ПДВ
ДТ = 13,12 грн./л
А-92 = 13,50 грн./л
Олива моторна М-8 = 31,25 грн./л
Олива моторна М-10 = 32,75 грн./л
Нігрол = 26,67 грн./л
Літол = 59,17 грн/л
В 2018 році укладено договір на поставку паливно-мастильних матеріалів з наступними цінами без ПДВ:
ДТ = 23,83 грн./л (28,60 грн./л з ПДВ)
А-92 = 22,92 грн./л (27,50 грн./л з ПДВ)
Олива моторна М-8 = 35,00 грн./л
Олива моторна М-10 = 39,30 грн./л
Нігрол = 31,67 грн./л
Літол = 72,50 грн/л
|
Середні ціни на паливо на 13.12.2018 |
|||
|
Вид палива |
Ціна (грн.) |
||
|
Бензин А-95 |
30,00 |
||
|
Бензин А-92 |
28,73 |
||
|
Дизельне паливо |
29,66 |
||
- Подорожчали ціни на всі матеріальні ресурси (запчастини, шини, інструменти, інвентар, спецодяг та інші).
- Зросли тарифи за комунальні послуги (з теплопостачання, водопостачання, водовідведення, електроенергії), у зв’язку з чим збільшилися витрати на утримання виробничих та адміністративних приміщень для робітників КП «Комунальник».
Витрати на оплату праці і внески на загальнообов'язкове державне соціальне страхування (ЄСВ) складають в середньому 72,8 % від загальних витрат у собівартості послуг з вивезення побутових відходів (в скоригованих тарифах витрати з оплати праці з ЄСВ складають: збирання 89,54%, перевезення 60,49%, захоронення 64,06%). Ця стаття витрат є основною. Галузевою угодою передбачені мінімальні гарантії з оплати праці робітників житлово-комунального господарства, які підприємство повинно обов’язково виконувати.
На сьогоднішній день тарифи на послуги з вивезення твердих побутових відходів (збирання, перевезення і захоронення) не забезпечують у повному обсязі відшкодування економічно обґрунтованих витрат на надання цих послуг.
Підприємство отримує збитки по виду діяльності «Вивезення ТПВ» (за 2017 рік прямі збитки склали 655 997,25 грн.), не має можливості утримувати техніку в належному стані (бракує коштів на запчастини, шини), не закуповує в повному обсязі необхідний спецодяг, передбачений колективним договором та Положенням з охорони праці. Майже всі отримані від споживачів кошти витрачаються на оплату праці, обов’язкові податки і паливо для транспорту.
Враховуючи все вищевказане КП «Комунальник» пропонує запровадити механізм коригування тарифів на послуги з вивезення побутових відходів.
Коригування тарифів протягом установленого строку їх дії здійснюється шляхом коригування індивідуальних складових витрат, за якими відбулися цінові зміни у бік збільшення або зменшення, що сприятиме забезпеченню економічної обґрунтованості та прозорості запровадження зазначеного механізму. ( Пункт 37 в редакції Постанови КМУ N 692 від 08.07.2009 ) Механізм коригування здійснено відповідно до Постанови КМУ від 26.07.2006 р. № 1010 «Про затвердження Порядку формування тарифів на послуги з вивезення побутових відходів» зі змінами.
У зв’язку з тим, що основною статтею витрат є заробітна плата з ЄСВ в загальній сумі витрат, то пропонуємо скоригувати тарифи по цій статті.
Коригування тарифу на послуги із збирання побутових відходів.
- Коригування по статті витрат «заробітна плата з ЄСВ»
Bi - розмір окремої статті витрат у грошовому виразі в діючому тарифі
Bi зп - розмір окремої статті витрат «заробітна плата» у грошовому виразі в діючому тарифі
Ві єсв – розмір статті витрат «єдиний соціальний внесок» у грошовому виразі в діючому тарифі
Ві зп ск. – скоригований розмір статті витрат «заробітна плата» у грошовому виразі з урахуванням змін до Галузевої угоди на 2017-2018 роки.
Ві єсв ск – скоригований розмір статті витрат «єдиний соціальний внесок» у грошовому виразі
Ві зп = 491579,60+23561,98+1470991,07*0,1443*0,4168 = 603 613,22 грн.
Ві єсв = 108147,51+5183,64+323618,03*0,1443*0,4168 = 132 794,91 грн.
Ві = 603 613,22 + 132 794,91 = 736 408,13 грн.
Ві зп ск = 967919,05+49069,02+2596528,40*0,1287*0,46678871 = 1 172 976,35 грн.
Ві єсв ск= 212942,19+10795,18+571236,25*0,1287*0,46678871 = 258 054,79 грн.
Ві ск = 1 172 976,35 + 258 054,79 = 1 431031,14 грн.
Груповий індекс зміни елемента собівартості «заробітна плата з ЄСВ» визначається за формулою
1 431031,14
Ii = ----------------, = 1,943
736 408,13
Розмір витрат за окремою статтею у грошовому виразі в розрахунку на одиницю калькулювання собівартості послуг (Ai) визначається за формулою
Bi
Ai = ----,
Qn
736408,13
Аі зп, єсв = ---------------- = 29,23 грн./м3
25 192
1 431031,14
Аі ск зп, єсв = ---------------- = 56,80 грн./м3
25 192
Аі ск = 29,23 * 1,943 = 56,80 грн./м3
2. Коригування по статті витрат «амортизація основних виробничих засобів»
Ві амор. = 93 231,00 грн.
Ві амор. ск. = 30 300,26 грн.
Індекс зміни елемента собівартості «амортизація основних виробничих засобів» визначається за формулою
30 300,26
Ii амор. = ----------------, = 0,325
93 231,00
93 231
Аі аморт. = ---------------- = 3,70 грн./м3
25 192
30 300,26
Аі аморт.ск. = ---------------- = 1,20 грн./м3
25 192
Аі аморт. ск = 3,70 * 0,325 = 1,20 грн./м3
3. A - статті витрат, що включаються до повної планованої
fбаз
собівартості послуг, які не підлягають індексації;
А fбаз = 3,79+0,05+0,03+0,09+0,78+0,72 = 5,46 грн./м3
A - статті витрат, що включаються до повної
(n-f)баз
планованої собівартості послуг, які підлягають індексації;
A - = 56,80 + 1,20 = 58,00 грн./м3
(n-f)баз
ПВ - проіндексовані планові витрати(повна собівартість проіндексована);
інд
ПВ інд = 5,46+58,00 = 63,46 грн./м3
Тарифи для різних груп споживачів визначаються з урахуванням рівня рентабельності та ПДВ.
Скориговані тарифи на послугу із збирання ТПВ наведені у таблиці № 1.
Таблиця №1
Скориговані тарифи на послугу із збирання ТПВ
|
№ з/п |
група споживачів |
одиниця виміру |
Повна планована собівартість одиниці послуги із збирання |
Плановий прибуток (рентабель-ність) |
Тариф без ПДВ |
ПДВ 20% |
Тариф з ПДВ |
|
|
% |
сума |
|
||||||
|
1 |
населення |
грн./м3 |
63,46 |
0 |
0,00 |
63,46 |
12,69 |
76,15 |
|
2 |
бюджетні установи |
грн./м3 |
63,46 |
10 |
6,35 |
69,81 |
13,96 |
83,77 |
|
3 |
інші споживачі |
грн./м3 |
63,46 |
20 |
12,69 |
76,15 |
15,23 |
91,38 |
| Директор КП «Комунальник | Чучупалов В. Б. |
| Головний економіст | Д’яконова В. В. |
Коригування тарифу на послуги з перевезення побутових відходів.
Bi - розмір окремої статті витрат у грошовому виразі в діючому тарифі
Bi зп - розмір окремої статті витрат «заробітна плата» у грошовому виразі в діючому тарифі
Ві єсв – розмір статті витрат «єдиний соціальний внесок» у грошовому виразі в діючому тарифі
Ві зп ск. – скоригований розмір статті витрат «заробітна плата» у грошовому виразі з урахуванням змін до Галузевої угоди на 2017-2018 роки.
Ві єсв ск – скоригований розмір статті витрат «єдиний соціальний внесок» у грошовому виразі
Ві зп = 215157+18289,04+1470991,07*0,034586589= 284322,60 грн.
Ві єсв = 47334,54+4023,59+323618,03*0,034586589= 62550,97 грн.
Ві = 284322,60 + 62550,97 = 346873,57 грн.
Ві зп ск = 572972,40+40714,46+2596528,40*0,0537922585* 0,94754922 = 746 034,02 грн.
Ві єсв ск = 126053,93+8957,18+571236,25*0,0537922585* 0,94754922 = 164 127,48 грн.
Ві ск = 746 034,02 + 164 127,49 = 910 161,50 грн.
Груповий індекс зміни елемента собівартості «заробітна плата з ЄСВ» визначається за формулою
910 161,50
Ii = ----------------, = 2,6239
346873,57
Розмір витрат за окремою статтею у грошовому виразі в розрахунку на одиницю калькулювання собівартості послуг (Ai) визначається за формулою
Bi
Ai = ----,
Qn
346873,57
Аі зп, єсв = ---------------- = 13,77 грн./м3
25 192
910161,50
Аі ск зп, єсв = ---------------- = 36,13 грн./м3
25 192
Аі ск = 13,77 * 2,6239= 36,13 грн./м3
Груповий індекс зміни елемента собівартості «амортизація основних виробничих засобів» визначається за формулою
23003,52
Ii = ----------------, = 0,2429
94702,20
Аі ск ам = 3,76 * 0,2429 = 0,91 грн./м3
A - статті витрат, що включаються до повної планованої
fбаз
собівартості послуг, які не підлягають індексації;
А fбаз = 21,61+0,22+0,27+0,0085+0,6 = 22,71 грн./м3
A - статті витрат, що включаються до повної
(n-f)баз
планованої собівартості послуг, які підлягають індексації;
A - = 36,13 + 0,91 = 37,04 грн./м3
(n-f)баз
ПВ - проіндексовані планові витрати(повна собівартість проіндексована);
інд
ПВ інд = 22,71+37,04 = 59,75 грн./м3
Тарифи для різних груп споживачів визначаються з урахуванням рівня рентабельності та ПДВ.
Скориговані тарифи на послугу з перевезення ТПВ наведені у таблиці № 2.
Таблиця №2
Скориговані тарифи на послугу з перевезення ТПВ
|
№ з/п |
група споживачів |
одиниця виміру |
Повна планована собівартість одиниці послуги з перевезення |
Плановий прибуток (рентабель-ність) |
Тариф без ПДВ |
ПДВ 20% |
Тариф з ПДВ |
|
|
% |
сума |
|||||||
|
1 |
населення |
грн./м3 |
59,75 |
0 |
0,00 |
59,75 |
11,95 |
71,70 |
|
2 |
бюджетні установи |
грн./м3 |
59,75 |
10 |
5,98 |
65,73 |
13,15 |
78,87 |
|
3 |
інші споживачі |
грн./м3 |
59,75 |
20 |
11,95 |
71,70 |
14,34 |
86,04 |
| Директор КП «Комунальник | Чучупалов В. Б |
| Головний економіст | Д’яконова В. В |
Коригування тарифу на послуги із захоронення побутових відходів.
Bi - розмір окремої статті витрат у грошовому виразі в діючому тарифі
Bi зп - розмір окремої статті витрат «заробітна плата» у грошовому виразі в діючому тарифі
Ві єсв – розмір статті витрат «єдиний соціальний внесок» у грошовому виразі в діючому тарифі
Ві зп ск. – скоригований розмір статті витрат «заробітна плата» у грошовому виразі з урахуванням змін до Галузевої угоди на 2017-2018 роки.
Ві єсв ск – скоригований розмір статті витрат «єдиний соціальний внесок» у грошовому виразі
Ві зп = 138388,00+47504,00+1474187,53*0,0532*0,73917957345= 243 863,47 грн.
Ві єсв = 30445,36+10450,88+324321,26*0,0532*0,73917957345= 53 649,96 грн.
Ві = 243 863,47 + 53 649,96 = 297 513,43 грн.
Ві зп ск = 325 236,80+87079,00+2596528,40*0,0353 = 503 973,25 грн.
Ві єсв ск= 71552,10+19157,38+571236,25*0,0353 = 110 874,12 грн.
Ві ск = 503 973,25 + 110 874,12 = 614 847,37 грн.
Груповий індекс зміни елемента собівартості «заробітна плата з ЄСВ» визначається за формулою
614 847,37
Ii = ----------------, = 2,06662
297 513,43
Розмір витрат за окремою статтею у грошовому виразі в розрахунку на одиницю калькулювання собівартості послуг (Ai) визначається за формулою
Bi
Ai = ----,
Qn
297 513,43
Аі зп, єсв = ---------------- = 11,81 грн./м3
25 192
614 847,37
Аі ск зп, єсв = ---------------- = 24,41 грн./м3
25 192
Аі ск = 11,81 * 2,06662 = 24,41 грн./м3
A - статті витрат, що включаються до повної планованої
fбаз
собівартості послуг, які не підлягають індексації;
А fбаз = 12,69+0,19+0,27+0,14+0,409 = 13,70 грн./м3
A - статті витрат, що включаються до повної
(n-f)баз
планованої собівартості послуг, які підлягають індексації;
A - = 24,41 грн./м3
(n-f)баз
ПВ - проіндексовані планові витрати(повна собівартість проіндексована);
інд
ПВ інд = 13,70+24,41 = 38,11 грн./м3
Тарифи для різних груп споживачів визначаються з урахуванням рівня рентабельності та ПДВ.
Скориговані тарифи на послугу із захоронення ТПВ
наведені у таблиці № 3.
|
№ з/п |
група споживачів |
одиниця виміру |
Повна планована собівартість одиниці послуги із захоронення |
Плановий прибуток (рентабельність) |
Тариф без ПДВ |
ПДВ 20% |
Тариф з ПДВ |
|
|
% |
сума |
|||||||
|
1 |
населення |
грн./м3 |
38,11 |
0 |
0 |
38,11 |
7,62 |
45,73 |
|
2 |
бюджетні установи |
грн./м3 |
38,11 |
10 |
3,81 |
41,92 |
8,38 |
50,31 |
|
3 |
інші споживачі |
грн./м3 |
38,11 |
20 |
7,62 |
45,73 |
9,15 |
54,88 |
Середньорічна норма надання послуг з вивезення ТПВ для мешканців багатоквартирних та одноквартирних будинків з наявністю усіх видів благоустрою по смт. Слобожанське складає 1,3 м3 на 1 людину (на рік)
Плата за послуги із збирання, перевезення та захоронення твердих побутових відходів після коригування тарифів (для населення) на 1 людину в місяць буде складати:
ЗБИРАННЯ 1,3 м3 / 12 міс. х 76,15 грн/м3 = 8,25 грн.
ПЕРЕВЕЗЕННЯ 1,3 м3 / 12 міс. х 71,70 грн/м3 = 7,77 грн.
ЗАХОРОНЕННЯ 1,3 м3 / 12 міс. х 45,73 грн/м3 = 4,95 грн.
РАЗОМ 20,97 грн. в місяць на 1 людину
Дані розрахунки коригування тарифів на послуги з вивезення побутових відходів подані на розгляд Комсомольській селищній раді листом № 08 від 04.01.2019 року.
Споживачі послуг із збирання, перевезення та захоронення побутових відходів (фізичні та юридичні особи, їх об’єднання) можуть подати свої зауваження і пропозиції протягом 10 календарних днів з дня повідомлення споживачів про намір здійснити зміну тарифів на вищевказані послуги (з 11 по 20 січня 2019 року включно) в КП «Комунальник», що знаходиться за адресою: 63460, Харківська обл., Зміївський р-н, смт. Слобожанське, вул. Дружби, буд. 7 (прийомна). Телефон/факс: (05747) 5-24-84
Адміністрація КП “Комунальник”
